Steuerbescheid bekommen – prüfen, zahlen oder Einspruch?

Was im Steuerbescheid steht

Der Bescheid setzt die Steuer fest, rechnet sie mit bereits gezahlten Beträgen ab und zeigt, ob du eine Erstattung bekommst oder nachzahlen musst. Bei einer Nachzahlung steht dort auch, bis wann du zahlen musst.

Am wichtigsten sind die Erläuterungen. Dort schreibt das Finanzamt, wo es von deiner Erklärung abgewichen ist, etwa weil es Werbungskosten nicht anerkannt hat. Achte außerdem auf Zusätze wie „vorläufig“ oder „unter dem Vorbehalt der Nachprüfung“.

So prüfst du den Bescheid

Leg deine Steuererklärung daneben und geh diese Punkte durch:

• Erläuterungen lesen: Wo und warum weicht das Finanzamt ab?
• Einkünfte, Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen mit deiner Erklärung vergleichen
• Stimmen Steuerklasse, Kinder und Freibeträge?
• Ist die Bankverbindung für eine Erstattung richtig?
• Bei Nachzahlung: Betrag und Zahlungstermin notieren

Einspruch einlegen

Gegen einen Steuerbescheid legst du Einspruch ein, nicht Widerspruch. Die Frist beträgt einen Monat ab Bekanntgabe. Ein Bescheid per Post gilt seit 2025 am vierten Tag nach Aufgabe zur Post als bekannt gegeben. Den Einspruch schickst du schriftlich oder über ELSTER; eine Begründung kannst du nachreichen. Das Verfahren ist kostenlos.

Das Finanzamt prüft dann den ganzen Bescheid noch einmal. Es darf dabei auch zu deinem Nachteil ändern, muss dich aber vorher warnen. Dann kannst du den Einspruch zurücknehmen. Geht es nur um einen klaren Fehler, reicht oft ein Antrag auf schlichte Änderung, ebenfalls innerhalb eines Monats.

Zahlen trotz Einspruch

Ein Einspruch stoppt die Zahlung nicht. Zahlst du eine Nachzahlung zu spät, kostet das einen Säumniszuschlag von 1 % je angefangenen Monat. Bist du überzeugt, dass der Bescheid falsch ist, beantrag zusammen mit dem Einspruch die Aussetzung der Vollziehung. Wird sie gewährt, musst du den strittigen Betrag erst einmal nicht zahlen. Bleibt der Einspruch erfolglos, können für die ausgesetzte Zeit Zinsen anfallen.

Kannst du eine berechtigte Nachzahlung nicht auf einmal zahlen, beantrag rechtzeitig eine Stundung oder Ratenzahlung.

Vorläufig und unter Vorbehalt

Steht der Bescheid unter Vorbehalt der Nachprüfung, kann das Finanzamt ihn später noch ändern, aber auch du kannst jederzeit eine Änderung beantragen. „Vorläufig“ bedeutet, dass einzelne Punkte offen bleiben, oft weil dazu noch Gerichtsverfahren laufen. Diese Punkte werden später automatisch angepasst.

Was passiert, wenn du nichts tust

Nach einem Monat wird der Bescheid bestandskräftig. Eine Nachzahlung wird zum genannten Termin fällig, danach kommen Säumniszuschläge und notfalls Vollstreckung. Spätere Änderungen sind nur noch in engen Ausnahmen möglich, mehr dazu unter Frist verpasst. Hilfe bekommen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer bei Lohnsteuerhilfevereinen gegen Mitgliedsbeitrag, alle anderen bei einer Steuerberatung.